Квартира после приватизации, когда можно продавать без налогов?

Содержание:

Через сколько можно продать квартиру

Российское законодательство позволяет продавать или отчуждать имущество любым другим способом сразу после регистрации прав собственности в Росреестре. При положительном решении о приватизации муниципальной квартиры, собственнику или группе собственников будут выданы на руки договора приватизации, с которыми необходимо обратиться в территориальный регистрационный орган. Также необходимо будет предоставить пакет сопроводительных документов и уже на месте написать соответствующее заявление. Процедура регистрации прав собственности в среднем займет 10-14 дней, после чего каждый участник процесса приватизации получит свой экземпляр Свидетельства.

С момента получения документа, устанавливающего права собственности на квартиру, ее хозяин (хозяева) могут совершать любые сделки с приватизированной недвижимостью. Но здесь нужно учитывать форму собственности, в которую перешла муниципальная квартира после приватизации, поскольку от этого зависит насколько легко и быстро можно будет продать недвижимое имущество.

Приватизированное жилье может быть собственностью:

  • единоличной;
  • совместной;
  • долевой.

Единоличная форма собственности приватизированного жилья позволяет совершить его продажу без дополнительных трудностей и проблем, ведь собственником является один человек, решение которого не зависит от третьих лиц. Исключением могут быть ситуации, когда на данной жилплощади прописаны:

  • несовершеннолетние дети;
  • дети-инвалиды;
  • инвалиды;
  • иждивенцы и другие категории социально незащищенных слоев населения.

Внимание! Наличие прописанных лиц в квартире существенно осложняет процесс продажи, но не делает его невозможным.

При совместной форме собственности полноправными хозяевами являются сразу оба супруга. Поэтому ни один из них не вправе распоряжаться приватизированной жилплощадью без предварительного согласования данного вопроса с другим совладельцем. Если кто-то из супружеской пары будет против продажи жилища, то второй сможет его продать только при следующих условиях:

  • после развода (когда жилье делится поровну между мужем и женой);
  • после суда (если один из них подал исковое заявление о выделении доли в квартире).

Данное обстоятельство может стать камнем преткновения при продаже приватизированной квартиры, поэтому к выбору формы собственности нужно отнестись со всей ответственностью и серьезностью еще до начала приватизации.

Долевая форма собственности недвижимого имущества подразумевает выделение долей в квартире для каждого участника приватизации, которые достигли возраста 14 лет. Каждый из них является полноправным хозяином своей доли и вправе распоряжаться ею на свое усмотрение. Но есть одно «но». В вопросах продажи приватизированной недвижимости приоритет при выборе покупателя доли отдается другим собственникам, имеющим доли в этой квартире. Если никто из настоящих владельцев долей не желает выкупать долю, то собственник может продать ее третьим лицам со стороны.

При продаже приватизированной квартиры следует учитывать еще одно обстоятельство. Поскольку муниципальное жилье перешло в частную собственность нового владельца бесплатно, то при продаже его (переводе в денежный эквивалент) вырученная сумма расценивается законодательством как чистая прибыль. А согласно Налоговому Кодексу РФ все доходы физических лиц должны облагаться налогом – НДФЛ.

Согласно законодательству РФ любые сделки с приватизированным имуществом не являются объектом налогообложения. Поэтому если с момента приватизации квартиры прошло более трех лет, то при продаже недвижимости платить НДФЛ не нужно. Если акт продажи имущества совершается в первые три года после приватизации, то вырученная сумма за жилище будет обложена подоходным налогом.

Важно! При продаже приватизированной жилплощади продавец должен будет уплатить в казну налог.

✅ Когда, через сколько можно продать квартиру после приватизации

Продать приватизированное жилье можно в любое время после получения выписки из ЕГРН, что подтверждает право собственности. Но при владении недвижимостью менее 3-х лет возникает обязательство по уплате НДФЛ с продажи – 13% от суммы сделки. При этом не имеет значения, кому продается квартира: никаких льгот по налогообложению не предусмотрено (например, как в случае дарения или наследования близкими родственниками).

Избежать налогообложения на законных основаниях можно при соблюдении минимального срока владения приватизированной недвижимостью () – 3 года с даты выдачи документов о праве собственности. Поэтому целесообразно будет подождать с продажей до этого момента.

Особенности налогообложения

Если ждать положенное время нет возможности, при уплате НДФЛ продавец не может предъявить расходы на покупку жилья для уменьшения налогооблагаемой базы, поскольку недвижимость досталась ему бесплатно. Но может оптимизировать сумму налога одним из следующих способов:

  1. Использовать 1 млн. руб. вычета. Эта сумма вычитается из цены недвижимости, а налог насчитывается на остаток, что позволяет существенно уменьшить налоговую базу. К тому же для приватизированных объектов с рыночной стоимостью до 1 млн. руб. включительно необходимость уплаты НДФЛ вообще отпадает.

Пример. Квартира продается за 2,8 млн. руб. При использовании вычета налогооблагаемая база будет 1,8 млн. руб. (2,8 – 1), а сумма налога 234 000 руб. (1,8 млн. руб.*0,13).

При этом искусственно занижать цену по документам для ухода от налогообложения практически нет смысла. Она должна составлять минимум 70% кадастровой стоимости, иначе именно этот показатель будет использоваться для расчета размера налога.

  1. Купить в этом же налоговом периоде (году) другое жилье. В таком случае фактически продавец может не платить налог за счет взаимозачета НДФЛ с продажи и имущественного вычета при покупке. Этот вариант подходит только для граждан, которые уплачивают НДФЛ (наемных работников, ИП) и ранее не использовали свое право на вычет в полном объеме. Он составляет 13% от стоимости покупаемого жилья, но в рамках 2 млн. руб., то есть максимально возможная к получению сумма – 260 000 руб.

Пример. Королев А. в феврале 2019 года продает квартиру за 1,7 млн. руб., с которой должен бы уплатить 221 000 руб. налога. Но в августе 2019 года он покупает другое жилье за 3 млн. руб., что дает ему право на максимальный налоговый вычет 260 000 руб. То есть он не уплачивает 221 000 руб. НДФЛ, а от государства получает доплату в виде разницы между двумя указанными суммами – 39 000 руб.

Особенности налогообложения

Сделка по продаже квартир относится к налогооблагаемым действиям. Значит, продавец сразу после завершения процедуры должен отчитаться перед ФНС о той прибыли, которую он получил.

Налог перечисляется в адрес бюджета со стандартной ставкой 13%. Для всех россиян доступен вычет на стоимость, не превышающую 1 миллиона.

Если квартира продана на указанную сумму или дешевле – налог просто не платят. При этом НДФЛ сейчас определяют с учётом так называемой кадастровой стоимости объекта.

Это правило, однако, не применяют к приватизированному жилью. Квартиру освобождают от налогов не сразу после перевода из государственной собственности в частную. После этого гражданин должен быть законным владельцем на протяжении некоторого времени.

Через сколько можно продать квартиру после приватизации?

Приватизация представляет собой переход прав на недвижимое имущество из рук государства в руки физического лица, т.е. происходит оформление прав собственности.

После приобретения такого права у гражданина появляется возможность:

  • подарить жилье;
  • завещать его;
  • продать;
  • обменять;
  • заложить и т.д.

Квартиру можно выставить на продажу буквально сразу после оформления прав собственности и регистрации жилья в Росреестре, однако в таком случае при совершении сделки нужно будет оплатить налог в размере 13% от общей суммы сделки купли-продажи.

Чтобы не платить налог

Не оплачивать налоговый сбор можно лишь в нескольких установленных законодательно случаях:

  • стоимость жилья и сделки по нему составляет менее 1 млн. рублей;
  • продажа квартиры осуществляется после трех лет владения ею.

Особенности вычета ограничены следующими параметрами:

  • максимальная сумма налогового вычета составляет 13% от 2 млн. рублей, т.е. 260 тыс.;
  • налоговый вычет может быть использован несколько раз;
  • на погашение ипотечных процентов сумма налогового вычета увеличивается до 13% с 3 млн., т.е. 360 тыс.

Данные особенности регулируются точно также, как и продажа квартиры, полученной любым другим способом. При этом при продаже жилья близкому родственнику налог не уплачивается.

Если квартира в долях

Продажа квартиры, находящейся в долевой собственности после приватизации, осложняется некоторыми бюрократическими проволочками, в частности, обязанностью предложить часть квартиры тем лицам, которые владеют другими частями.

Если же доли продают все собственники, то наиболее приемлемым вариантам считается продажа всех долей одному лицу. Позже, в случае уплаты налога на продажу недвижимости, каждый из дольщиков при покупке другого жилья сможет получить налоговый вычет.

С несовершеннолетними детьми

Если одной из долей или всей жилплощадью владеет несовершеннолетний собственник после приватизации квартиры, продать ее можно, когда органы опеки дадут на совершение такой сделки разрешение.

Как показывает практика, подобная мера практически неосуществима, если у родителей ребенка нет иного жилья, где можно было бы зарегистрировать несовершеннолетнего, а также передать ему в собственность долю из другой квартиры.

Согласно нормам права, при продаже жилья, находящегося в собственности у несовершеннолетнего, ему должна быть возмещена возможность владения недвижимостью.

Обмен

Как продать неприватизированное жилье посредством обмена? Осуществление обмена является трудным процессом с множеством правовых нюансов.

Порядок обмена:

выполнение стандартных действий: размещение объявления о продаже квартиры или же поиск покупателя через «сарафанное радио»

Важно сразу уведомить об отсутствии приватизации продаваемого жилья, т.к. последующие шаги будут специфичными, и об этом нужно предупредить;
далее начинается сам обмен

Покупатель должен получить «буфер», т.е. жилье, находящееся во владении агентства недвижимости, необходимое для осуществления обмена;
после покупки квартиры можно оформлять заявку об обмене, для чего обе стороны должны подготовить необходимую документацию;
нужно подождать, пока заявку рассмотрят компетентные органы;
по окончанию процедуры у продавца остается купленная квартира-«буфер», которая возвращается в агентство недвижимости.

У способа, связанного с обменом, имеется масса недостатков:

  • подобные схемы не вызывают особого доверия у покупателя, поэтому продажа жилплощади может быть очень долгой;
  • все равно придется собирать документацию и составлять заявление;
  • при сотрудничестве с ненадежным агентством очень просто стать жертвой обмана.

Оформление жилья в собственность

Приватизация – это передача гражданам квартир, которые они занимали по праву социального найма в собственность. Передача происходит на основании соответствующего договора абсолютно бесплатно.

С этого момента они вольны распоряжаться своим жильем так, как сочтут нужным. Они могут:

  • продолжить проживать на этой жилплощади;
  • сдавать ее в аренду;
  • дарить;
  • продавать;
  • завещать;
  • внести в качестве вклада в уставный капитал юрлица и т. д.

При этом практически не существует ограничений права распоряжаться своей собственностью. Разве что, делать это можно, не нарушая права других граждан.

Вопросы и ответы

Можно ли продать неоформленнную в собственность

Продать неприватизированную квартиру по закону нельзя.

Но есть несколько нюансов таких сделок. Это можно осуществить только с одновременной приватизацией с покупателем. После такого отчуждения жилье перейдет сразу в собственность нового владельца. Такая процедура занимает не меньше месяца.

Чаще всего покупка неприватизированного жилья связана с долгами за коммунальные услуги.

Для того, чтобы сделка была проведена, необходимо предварительно погасить долг. Это можно сделать, получив задаток за сделку. Либо заключить соглашение с управляющей компанией, в котором будет прописано обязательство оплатить долги после совершения сделки.

Обмен

Самым простым вариантом сделки неприватизированного жилья является его обмен.

Он должен проводиться с помощью агентов по недвижимости. Покупатель приобретает у агента жилье, которое в дальнейшем будет обмениваться на муниципальную квартиру. После этого стороны сделки пишут заявление об обмене. Заявление рассматривается в государственных органах.

Единовременно с покупателем

Проведение единовременной сделки с покупателем считается альтернативой проведения приватизации с последующей продажей.

Процедура занимает около одного месяца. Для ее осуществления необходимо обращаться в государственные органы. После оформления всех необходимых документов жилье перейдет в собственность новому владельцу.

Если жилье в долевой собственности

Часто встречаются ситуации, когда у недвижимого имущества несколько собственников.

Реализовывать свои права они должны с определенными требованиями:

  1. После того, как продавцом будет определена цена, по которой он хочет продать свою долю, он должен уведомить остальных собственников о своем желании. Они имеют первоочередное право на приобретение.
  2. Если в течение месяца никто из них не изъявляет желания купить часть квартиры, владелец может продавать ее.

С прописанным человеком

Наличие прописки не означает, что гражданин является собственником. Такой объект недвижимости может быть продан с обременением.

Если прописанный гражданин отказывается выписаться добровольно, вопрос можно решить через суд.

Трудности могут возникнуть с несовершеннолетними детьми, которые дали отказ на приватизацию, с гражданами, отказавшимися от своей доли наследства.

Если есть несовершеннолетние дети

Продажа квартиры, в которой прописаны несовершеннолетние дети, также может вызвать определенные трудности.

Для совершения такой сделки необходимо согласие органов опеки и попечительства.

Это связано с тем, что сделки не должна ухудшать условия для детей. Если речь идет о подростке, достигшем 16 лет, который состоит в браке или официально трудоустроен, то такое разрешение не требуется.

Комнату в коммуналке

Продавец должен уведомить жильцов, которые имеют приоритетное право на приобретение жилого помещения.

Если среди собственников есть несовершеннолетние дети, то потребуется получить согласие органов опеки и попечительства. Уведомления необходимо рассылать заказными письмами с уведомлением.

Со старым удостоверением

Если квартира была приватизирована в 90-х годах, у собственника на руках имеется свидетельство старого образца.

Оно является действительным и не требует замены.

Все сделки совершаются на общих основаниях. Проходить повторно приватизацию не нужно.

Продажа жилья пенсионером

Если квартиру продают граждане, которые находятся на пенсии, получить налоговый вычет они могут только в том случае, если предыдущие три года они работали и официально получали заработную плату.

Зная все нюансы продажи приватизированного жилья, можно избежать проблем при оформлении сделки, и уменьшить сумму налога.

Можно ли совершить сделку с недвижимостью без приватизации?

Справка! Неприватизированное жилое помещение находится в найме у проживающих в нём граждан, что не предусматривает возможность имущественного распоряжения.

Право собственности на него принадлежит местному муниципалитету, который вправе распоряжаться им, в соответствии с нормами федерального и регионального законодательства. Поэтому пока не оформлена приватизация, на основании Закона о приватизации № 1541-1 от 4.07.1991 г., согласно нормам § 7 главы 30 ГК РФ, продажа жилого помещения недопустима.

Приватизация осуществляется путём безвозмездного перехода права собственности к нанимателям жилья. На основании положения статей 217 и 235 ГК РФ, в результате её проведения, право собственности на квартиру отчуждается от муниципалитета и возникает у участников приватизации. Только после регистрации этого права в Росреестре, допускается его продажа.

  1. Приватизацию и регистрацию права собственности.
  2. Сделку купли-продажи.

Участие в приватизации допускается один раз в течение всей жизни человека, в том числе, если он участвовал в ней до совершеннолетия.

Иногда возникают ситуации, не позволяющие участвовать в приватизации жилья, но вынуждающие продать квартиру. Они возникают по разным причинам и требуют находить новые способы отчуждения жилья без нарушения законодательства.

Такие сделки не всегда могут в полной мере считаться куплей-продажей. Но они, так или иначе, решают проблему продавца неприватизированного жилья. Продать на альтернативной основе можно квартиры, которые допускаются к приватизации в принципе. Их может приватизировать как продавец, так и покупатель. Это квартиры жилого фонда, принадлежащее муниципалитету.

Ни при каких условиях нельзя продавать ведомственные квартиры, принадлежащие различным ведомствам и организациям, так как приватизация таких квартир не предусмотрена в принципе. Такие квартиры выдают гражданам только на установленных условиях, например, на время:

  • работы в определённой организации;
  • службы по контракту в вооружённых силах;
  • командировки или стажировки;
  • учёбы в среднем или высшем учебном заведении.

Кроме этого нельзя продавать жильё, относящееся к резервному жилому фонду, куда вселяют беженцев или лиц, оказавшихся в сложных жизненных ситуациях из-за пожара или иных бедствий природного и техногенного характера.

Не подлежат продаже квартиры в домах, признанных аварийными. То есть, недопустимо продавать такое жильё, которое нельзя приватизировать.

Возможно Вам будут интересны следующие статьи:

  • Приватизированная квартира родителей или других владельцев: как продать после их смерти? Особенности таких сделок
  • Доля в приватизированной квартире: как продать в соответствии с законодательством?
  • Продать квартиру после приватизации: когда можно и каков план действий?
  • Как прописать жену к мужу в приватизированную квартиру и можно ли это сделать без согласия других собственников?
  • Весомые аргументы: как выселить прописанного человека из приватизированной квартиры?

Статус не приватизированного жилья

По закону квартира, которая не была приватизирована в установленном порядке, принадлежит не жильцам, а муниципалитету или государству. А продать имущество может только собственник — в противном случае сделка будет недействительной.

По сути, вся программа приватизации, действующая уже более 20 лет, рассчитана именно на то, чтобы граждане, получив в собственность квартиры и другое жильё, смогли самостоятельно ими распоряжаться — в том числе и продавать. Без приватизации распоряжение квартирой невозможно.

Следовательно, мы видим первый вариант решения проблемы — перед тем, как продать жилище, его нужно приватизировать.

Как продать неприватизированную квартиру?

Допустим, вы не хотите тратить несколько недель на оформление приватизации, а желаете продать квартиру как можно быстрее. Что ж, здесь тоже есть свои пути:

  1. Самый простой вариант — это договориться с покупателем и, получив от него оговоренную сумму, прописать его в квартире, а самому выписаться. После этого приватизация становится уже проблемой не вашей, а нового хозяина.
  2. Второй способ иногда практикуют агентства, работающие с недвижимостью — схема с так называемой «буферной» квартирой. При таком варианте человек, приобретающий неприватизированную квартиру, передаёт вам деньги, на которые вы покупаете у агентства какую-то жилплощадь (квартиру-«буфер»). Затем происходит обмен уже приватизированного «буфера» на вашу не приватизированную квартиру: вы выписываетесь из квартиры, и туда с согласия местной власти прописывается покупатель. Затем вы продаёте «буфер» обратно агентству, получая на руки деньги. Такой способ используется, как правило, в Москве и других регионах, где местное законодательство допускает такие варианты обмена с передачей прав по договору социального найма.

Надо отметить, правда, что эти 2 варианта работают только в том случае, если ваша квартира вообще может быть приватизирована. Если же нет (жильё ведомственное, находится в военном городке и т. п.) — можно даже не задумываться о продаже.

Подводные камни при продаже

При любом варианте продажи не приватизированной квартиры вы рискуете. Самый главный риск здесь — это мошенничество со стороны покупателя или агентства. Например, вы можете столкнуться с тем, что выпишетесь из квартиры, а деньги вам выплачены не будут, или же агентство откажется выкупать обратно квартиру-«буфер». Поэтому крайне рекомендуется сначала проверить репутацию и человека, и фирмы, с которой вы собираетесь работать.

Кроме того, при «буферной» схеме страдают интересы покупателя: если он уже использовал своё право на приватизацию, то собственником новой квартиры он уже не станет — так и останется лишь жильцом.

Другая опасность подстерегает со стороны закона. Дело в том, что сделки вроде описанных выше — это игра на грани фола. Вы рискуете столкнуться с тем, что кто-то из заинтересованных лиц подаст в суд иск о признании сделки недействительной. Причем формально основания будут: такая продажа теоретически может рассматриваться как мнимая или притворная сделка. Предсказать же результат судебной тяжбы довольно сложно.

Поэтому всё-таки наилучшим способом будет сначала приватизировать квартиру — даже если вы уже нашли покупателя и договорились с ним о внесении задатка.

Как подстраховаться?

Избежать лишних проблем можно, если тщательно документировать каждый свой шаг. Поэтому:

  • если вы решили взять с будущего покупателя задаток, заключайте с ним предварительный договор, в котором будет прописана обязанность сторон оформить договор купли-продажи после завершения приватизации;
  • в договоре чётко оговаривайте цену квартиры;
  • при получении любых сумм выписывайте расписки.

Надеемся, что наши советы окажутся вам полезны.

Особенности налогообложения

. Пока квартира находилась в госсобственности, а жильцы пользовались ей по соцнайму, налоги платить было не нужно.

Но с получением права собственности владельцу придется ежегодно оплачивать налоговые взносы за недвижимость.

Нужно понимать, когда после приватизации можно продать квартиру, чтобы не оплачивать налог. В подобной ситуации необходимость налоговых выплат обуславливается рядом особенностей. К ним относят стоимость недвижимости, через какое время она продается и прочие моменты.

Когда обязательно выплачивать налог

После продажи недвижимости и последующего ее переоформления бывший собственник должен заплатить налоговый взнос, поскольку в результате проведенной сделки он получил финансовую выгоду.

К ситуациям, связанным с обязательным налогообложением, относят случаи:

Оформление сделки сразу после получения права собственности

В подобной ситуации продавец должен заплатить 13% налог от общей стоимости квартиры.
Важное значение имеет, сколько должно пройти времени после оформления приватизации. Если квартира продается в срок до 5 лет, то собственник должен оплатить 13% налоговый сбор в госказну

До 2016 этот срок определялся в 3 года, но после, вплоть до текущего 2021, его увеличили до 5 лет.

Кто освобождается от налогов

В некоторых обстоятельствах граждане освобождаются от уплаты налогов, либо их размер снижается. Главное, нужно соблюдать законность при снижении налоговых выплат, иначе за уклонение грозит реальная ответственность.

При продаже приватизированной недвижимости от налога освобождаются граждане в таких случаях:

  1. Если долевая или полная стоимость недвижимости составляет меньше 1 млн. руб. Если собственники умышленно занижают стоимость жилья, прописывая в договоре низкую цену, то сделку признают недействительной. Если же квартира в целом стоит больше миллиона, но она принадлежит нескольким собственникам и их доли по отдельности стоят меньше 1 млн. руб., то налоговый сбор не взимается. Каждый собственник лично отвечает перед ФНС за доходы с продажи своей доли.
  2. Недвижимость находится во владении больше 5-летнего срока. Если с момента перехода жилья в частную собственность прошло больше 5 лет, то продажа такого имущества не считается прибылью, а потому и налогообложению не подлежит.
  3. Имущественный вычет. Налоговый сбор в такой ситуации перекрывается налоговым вычетом. Подобное возможно, если продажа старой и приобретение новой квартиры происходит за один отчетный период. Официально работающий гражданин после покупки квартиры может рассчитывать на возмещение затрат в размере 13%.

Пенсионер платит?

Это касается граждан пенсионного статуса, то сделки с куплей-продажей приватизированного жилья проходят по стандартному сценарию. Никаких отдельных преференций, обусловленных пенсионным возрастом, при налогообложении НДФЛ не предусмотрено.

Как и остальные граждане, пенсионеры могут продать жилье через 5 лет после приватизации либо использовать возможность получения налогового вычета.

А вот от ежегодного налогообложения за владение недвижимостью пенсионеры освобождаются. Исключение составляют лишь особенно дорогие владения, стоимость которых превышает 300 млн. руб.

Особенности налогообложения

Сделка по продаже квартиры относится к налогооблагаемым.

Это значит, что после получения денег за квартиру продавец должен отчитаться перед ФНС о полученной прибыли и перечислить в бюджет НДФЛ по ставке 13%.

Россияне могут получить вычет в размере 1 млн.руб. при продаже.

Это значит, что если квартира была продана за эту сумму или дешевле, то НДФЛ не платится, так как налогооблагаемая база обнуляется. При этом по новым правилам россиян лишили возможности занижать в договоре цену сделки до суммы менее 1 млн.руб. для ухода от налогов. Теперь НДФЛ определяется с учетом кадастровой стоимости квартиры, если цена продажи, указанная в договоре ниже нее. Если же квартира продана по стоимости выше кадастровой, то для расчета налогооблагаемой базы применяется цена из договора.

Собственники вправе учесть расходы на приобретение недвижимости, но в отношении приватизированного жилья это послабление не имеет смысла: квартира достается ее владельцам абсолютно бесплатно.

Также при владении недвижимостью в течение определенного срока можно получить законное освобождение от налогообложения. В 2017 году в Налоговое законодательство были внесены определенные правки, которые увеличили минимальный срок нахождения недвижимости в собственности для освобождения от НДФЛ с 3 до 5 лет. Оно действует в отношении всех квартир, права собственности на которых были получены после 2016 года.

Но на приватизированное жилье это правило не распространяется. При переводе квартиры из муниципальной в частную собственность по приватизации собственник для безпрепятственной продажи должен владеть квартирой минимум 3 года. Тогда он выпадает из поля зрения налоговиков.

Например, квартира была приватизирована в 2016 году. Начиная с 2019 года, ее владелец может продавать жилье без уплаты НДФЛ независимо от цены сделки. Поэтому целесообразно подождать истечения налогооблагаемого периода, чтобы избежать переплаты налога в бюджет.

Но если же ждать у владельца нет возможности, то налог рассчитывается как (стоимость квартиры-1 000 0000 рублей)*13%.

Если новая квартира будет куплена налогоплательщиком взамен старой в одном налоговом периоде, то у него также появляется возможность избежать налогообложения.

По закону россияне могут получить возврат по НДФЛ в размере 13% от стоимости купленной недвижимости в рамках имущественного вычета.

Но его предельный размер составляет 260 тыс.руб. (13% от 2 млн.руб.). Когда размер вычета превысит НДФЛ с продажи, налог можно не платить.

Приведем пример. Иванов продал после приватизации квартиру за 1 800 000 руб. Он должен перечислить в бюджет налог в размере 234 тыс.руб. Но в том же году он приобрел недвижимость за 2 500 000 руб. За купленную квартиру ему полагается вычет в размере 260 тыс.руб. (максимальное значение). Получается, что НДФЛ Иванову платить не нужно. Более того, он должен получить доплату из бюджета в размере 26 тыс.руб.

Стоит учитывать, что право на имущественный вычет каждый россиянин может реализовать только в пределах 260 тыс.руб. за все время.

Особенности сделки купли-продажи жилья, полученного из муниципального фонда

Продажа приватизированной из муниципального фонда квартиры возможна сразу же после приватизации и получении правоустанавливающего свидетельства на жилье.

Никаких временных ограничений законом не устанавливается. Однако существуют некоторые нюансы сделки.

При продаже приватизированного жилья потребуется уплатить НДФЛ после продажи. Но если квартира продается в связи с покупкой нового жилья, собственник имеет право на возврат уплаченного подоходного налога.

Важным условием является приобретение нового жилья в том же календарном году, когда заключается

сделка о продаже приватизированной квартиры

. При покупке новой квартиры спустя год и более вернуть выплаченный налог не удастся.

Единственно, что воспользоваться таким правом можно лишь единожды. При этом сумма имущественного вычета (возвращаемого налога) ограничена 2 млн. рублей и получить ее можно только после выплаты НДФЛ.

Можно продать приватизированную квартиру без уплаты налога по прошествии трех лет с момента получения свидетельства о государственной регистрации. Спустя этот период полученное жилье уже не считается «чистым» доходом.

Согласно ст. 217, п. 17 Налогового Кодекса РФ, не подлежит налогообложению доход, полученный от продажи приватизированного жилища, находящегося в собственности налогоплательщика более трех лет.

Таким образом, новый собственник приватизированной муниципальной квартиры сможет продать ее в любое время после приватизации, заплатив при этом 13 % сумму стоимости жилья в виде налога.

Причем не важно, кому будет продана квартира, никаких льгот для близких родственников при сделке купли-продажи законом не предусмотрено. Единственный способ продать приватизированное жилье ранее трехлетнего срока без потери весьма солидной денежной суммы в виде налога, это получить имущественный вычет

В противном случае налог возврату не подлежит

Единственный способ продать приватизированное жилье ранее трехлетнего срока без потери весьма солидной денежной суммы в виде налога, это получить имущественный вычет. В противном случае налог возврату не подлежит.

Когда можно продать квартиру после приватизации, чтобы не платить налог

Вопрос оплаты налога актуально стоит для собственников жилья.

После приватизации квартиры, когда можно ее продать, чтобы не платить? Существуют ли исключения из данного обязательства?

Есть ли ограничения по времени

У собственника приватизированного жилья нет ограничения по времени продажи.

Но в этом случае придется оплатить налог в размере 13%.

Без налога можно продать квартиру, оформленную до 1 января 2020 года, которой собственник владеет не менее трех лет и недвижимость, зарегистрированную после указанной даты, находящуюся в собственности не менее пяти лет.

Правильный подход к сделке

Чтобы грамотно оформить купли-продажу жилья после приватизации, необходимо соблюдать два важных условия:

  1. Перед проведением сделки должна быть полностью завершена процедура приватизации и получены документы о собственности.
  2. После оформления купли-продажи необходимо оплатить налог на доходы физических лиц.

Размеры налога

Размер налога будет составлять 13%, но не от всей суммы сделки, а только от той части стоимости, которая превышает один миллион рублей.

Вид собственности на размер не влияет. Не стоит пытаться обмануть налоговую и указывать в договоре сумму меньше, чем собственник хочет получить за квартиру. Это может привести к тому, что покупатель выплатит только то, что указано в документах.

Если потребуется расторгнуть сделку, продавец сможет вернуть только ту сумму, которая указана в договоре.

Как уменьшить

Избежать оплаты налога не удастся, но есть несколько вариантов, как можно уменьшить его размер.

Если недвижимое имущество находится в долевой собственности, то и размер налога должен быть разделен в соответствии с долями.

Если налоговый вычет был получен ранее 2013 года, то владельцы квартир имеют право получить остаток суммы. Это связано с тем, что сумма, с которой возвращают выплату, увеличена с 2013 года до 2 миллионов рублей.

Документы

Чтобы оформить налоговый вычет, необходимо обратиться в территориальный отдел Налоговой службы с пакетом документов:

  1. Заполненная форма 3НДФЛ,
  2. Заверенная ксерокопия паспорта заявителя.
  3. Справка по форме 2-НДФЛ с места официального трудоустройства.
  4. Заявление на возврат налога.
  5. Договор купли-продажи недвижимого объекта.
  6. Документы, подтверждающие оплату.
  7. Свидетельство о праве собственности или выписку из ЕГРП, если сделка регистрировалась после июля 2020 года.

Важный момент! Оформить вычет можно не позднее двух лет после заключения сделки.

Можно ли продать не приватизированную квартиру?

С юридической точки зрения продать неприватизированную квартиру нельзя, так как она не находится в собственности физического лица.

Однако и в такой ситуации можно найти выходы, благо что законодательство это позволяет. Многие из таких схем строятся на полном доверии между сторонами, либо занимают достаточно долгий период времени.

Так что в любом случае такие способы продажи являются редкостью и обычно применяются в тех случаях, когда покупателю по каким-либо причинам требуется именно этот конкретный объект недвижимости.

Рассмотрим основные из них:

  • Одна из схем продажи соцжилья — переоформление договора социального найма на продавца. В этом случае покупатель передает деньги «продавцу», который выписывается из квартиры. Далее покупатель самостоятельно занимается оформлением приватизации квартиры на свое имя;
  • Более распространенный способ — совместное оформление приватизации покупателем и продавцом. Первый вносит задаток за квартиру, средства от которого используются для подготовки бумаг и оплаты госпошлины. Сразу после того, как продавец оформляет приватизацию, проводится сделка купли-продажи и квартира переходит покупателю;
  • Еще один способ продать неприватизированную квартиру — провести обмен. Некогда популярный способ, в советское время был единственным средством сменить жилплощадь, в наше время редко используется на рынке недвижимости. Причиной этого является то, что социальных квартир становится все меньше, к тому же продажа предусматривает получение денежных средств за жилье в полном объеме, что при обмене невозможно.

Чтобы обойти эти препятствия, была изобретена схема с привлечением агентств недвижимости и буферным жильем.

Полностью она выглядит так:

  1. Покупатель находит понравившуюся неприватизированную квартиру, которую хочет приобрести;
  2. Затем он обращается в агентство недвижимости и выкупает у него буферное жилье по той стоимости, которая фигурирует у интересующего его объекта недвижимости;
  3. Затем стороны проводят обмен квартирами, покупатель становится нанимателем неприватизированной квартиры;
  4. «Продавец» продает буферное жилье обратно агентство и получает причитающиеся ему деньги.
  5. Покупатель проводит приватизацию жилья и становится его собственником.

Недостатками этой схемы являются ее излишняя сложность и то, что все три стороны (покупатель, продавец и агентство) должны полностью доверять друг другу. Поэтому этот способ довольно редко встречается на практике.

О том, как продать неприватизированную квартиру, смотрите в видеоролике:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock
detector